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辽宁省本溪市人民政府


本政发〔2007〕21号

关于印发《本溪市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》的通知

各自治县、区人民政府，本钢、北钢，市政府有关委办局、直属机构：
现将《本溪市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年十二月十八日
　　　　　　　　　本溪市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
　　　　第一章总则
第一条为加强对本溪市国家开发银行贷款项目审计监督工作，确保国家开发银行贷款合理、合规并有效使用，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有国家开发银行贷款资金及贷款项目，对贷款审批决策、贷款资金发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等实施全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
市发展改革、财政、规划建设、交通、水务、工商、税务、国土资源、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自职责范围内，协助市审计机关做好对国家开发银行贷款项目的审计监督工作。
第三条审计对象是国家开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台和项目单位、建设单位及相关单位等。
　　　　第二章审计监督组织
第四条审计监督以市审计机关为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、纪检监察、市开发性金融合作领导小组办公室及相关专业背景人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
第五条审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计机关对国家开发银行贷款资金的审批与支付情况进行全面审计，对贷款资金实行动态监控，对大额资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台和相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的国家开发银行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条市审计机关应将对国家开发银行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条建立与国家开发银行稽核审计机关的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
　　　　第三章审计内容和要点
第八条贷款管理使用情况审计要点。
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金，转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和国家开发银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条项目核算情况审计要点。
项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金和乱列成本、少计收入，导致国有资产流失及损失浪费等问题。
第十条贷款项目工程管理情况审计要点。
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额、多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实、不准确等问题。
第十一条各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效监督检查，对实际用款单位经营状况定期跟踪走访，发现情况恶化或出现异常及时采取措施防范风险；是否能够对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
　　　　第四章审计报告
第十二条市审计机关按照审计项目向市政府、市开发性金融合作领导小组或上级审计机关出具审计报告。
第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计机关应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，促进形成良好社会信用环境和监督氛围。
第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律法规问题，市审计机关依法做出处理、处罚决定，并将审计处理结果及时向市政府、市开发性金融合作领导小组或上级审计机关报告；对于发现的重要案件线索，按相关规定移送有关单位和部门处理。
　　　　第五章审计权利和责任
第十五条市审计机关有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、报表和其它资料，有权向与审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制。审计活动受法律保护，不受其他行政机关、社会团体和个人干涉。
第十六条被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性、完整性承担责任。
第十七条审计机关对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条审计人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务并承担相应的法律责任。
第十九条市政府在审计机关设立国家开发银行贷款监督举报中心，举报电话：0414-2818390；通讯地址：本溪市平山区铁路街三号。国家开发银行总行审计监督举报电话：010-68333171、010-68307159；通讯地址：北京市西城区阜外大街29号，国家开发银行审计举报办公室，邮编：100037。
　　　　第六章附则
第二十条本办法由本溪市开发性金融合作领导小组和本溪市审计局负责解释。
第二十一条本办法自发布之日起施行。主题词：金融贷款审计办法通知



山西省人民政府


山西省计算机安全管理规定
山西省人民政府
山西省人民政府令
　（第８２号）

山西省计算机安全管理规定》已经1996年9月19日省人民政府第37次常务会议通过，现予发布，自发布之日起施行。


第一条 为加强计算机安全管理，促进计算机应用与发展，保障社会主义现代化建设的顺利进行，根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》，结合本省实际情况，制定本规定。
第二条 凡在本省行政区域内研究、教学、经营、使用计算机以及从事计算机系统工程的单位或个人，均适用本规定。
第三条 本规定所称计算机病毒，是指编制或者在计算机程序中插入的破坏计算机功能或者毁坏数据，影响计算机使用，并能自我复制的一组计算机指令或程序代码。
第四条 省公安厅主管本省行政区域内的计算机安全管理工作。各地、市、县公安机关在职责范围内负责本行政区域内的计算机安全管理工作。各级公安机关的计算机安全监察机构负责本规定的具体实施。其主要职责是：
（一）监督、检查和指导计算机安全工作；
（二）通报计算机病毒疫情，并提供技术服务；
（三）办理计算机安全管理的审查登记和备案；
（四）负责本省计算机信息网络及国际联网计算机网络的安全管理工作；
（五）查处利用计算机进行违法、犯罪活动的案件。
第五条 经营或使用计算机的单位，应视具体情况设计算机安全管理小组或计算机安全管理员，负责本单位的计算机安全管理工作，其主要职责是：
（一）制定具体的安全管理方案和规章制度；
（二）负责向公安机关办理有关备案手续；
（三）协助公安机关进行计算机安全管理和查处事故。
第六条 严禁任何单位或个人从事下列活动：
（一）窃取、出卖、泄露、私自修改计算机重要信息；
（二）破坏、干扰计算机系统的正常工作；
（三）编制、收集、传播计算机病毒；
（四）制作、贩卖、传播淫秽、反动计算机软件；
（五）利用计算机信息网络（含国际联网）危害国家安全、泄露国家秘密，或者查阅、复制、制作妨碍社会治安的信息及其它有害信息；
（六）利用计算机技术进行其它违法犯罪活动。
第七条 研制、经营计算机病毒预防、检测、清除的软件、硬件以及其它计算机安全专用产品，须经省公安厅审查批准。
第八条 制造、销售、维修、出租计算机软、硬件的单位须保证所制造、销售、维修、出租的软、硬件产品无计算机病毒和有害数据。
第九条 计算机用户引进、购置较大规模的计算机信息系统应当征得计划、科技管理部门的同意，并征求公安机关的意见。
对新购进的计算机和初次使用的软件、数据、载体，应经本单位计算机安全管理员进行检测，确认无病毒和有害数据后方可投入使用。
第十条 任何单位或个人，未经公安机关批准，不得从事下列活动：
（一）传授计算机病毒机理和程序；
（二）出版、销售、出租含计算机病毒机理、病毒源程序的书籍资料和媒体；
第十一条 计算机生产、科研部门和用户要建立、健全计算机病毒预防、发现、报告及清除的管理制度。对运行的计算机信息系统应当经常进行病毒检测。
第十二条 公安机关发现影响计算机安全隐患时，应当下达计算机安全隐患通知书，及时通知使用单位，采取安全保护措施。
第十三条 计算机用户发现计算机感染病毒，应立即采取隔离措施，并及时进行消除。
第十四条 对计算机信息系统中发生的案件、新的病毒种类和重大计算机安全事故，须在24小时内向当地县级以上公安机关报告。
第十五条 有下列行为之一的，由公安机关处以警告或对个人处以500元以下罚款，对单位处以1000元以下罚款：
（一）对计算机信息系统中发生的案件、新的病毒种类或重大计算机安全事故故意隐瞒不报的；
（二）国际联网的单位和个人，逾期不到公安机关办理备案手续的。
第十六条 有下列行为之一的，由公安机关对个人处以200元以上500元以下的罚款，对单位处以500元以上1000元以下的罚款。
（一）对新购进的计算机和初次使用的软件、数据和载体未经病毒检测投入使用，对国家或他人造成危害的；
（二）发现计算机感染病毒，未采取安全措施，给他人造成危害的；
（三）接到计算机安全隐患通知书后，逾期不改的；
（四）未经批准，传授计算机病毒机理和病毒源程序的；
（五）私自修改计算机重要信息、干扰计算机系统的正常工作，或编制、收集、传播计算机病毒的。
第十七条 违反本规定有下列行为之一的，由公安机关处以1000元以上15000元以下罚款；
（一）制造、销售带有计算机病毒和有害数据的软、硬件以及载体的；
（二）未经批准，出版、销售计算机病毒机理、病毒源程序的书籍资料和媒体的；
（三）未经批准，私自研制、销售计算机病毒预防、检测、清除的软、硬件或销售其它计算机安全专用产品的。
第十八条 因计算机安全防范措施不落实，导致发生危害后果的，由公安机关对使用单位处以1000元以下罚款，并建议该单位对主管负责人和直接责任人给予相应的行政处理。
第十九条 违反本规定利用计算机信息网络从事下列行为之一的，由公安机关处以2000元以上15000元以下罚款或同时取消国际联网资格，构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）制作、查阅、复制防碍社会治安的信息及其它有害信息；
（二）危害计算机信息系统和网络安全；
（三）危害国家安全、泄漏国家秘密。
第二十条 窃取、出卖、泄露计算机重要信息，破坏计算机系统的正常工作的，由公安机关处以2000元以上15000元以下罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十一条 利用计算机技术制作、贩卖、传播淫秽、反动内容软件、媒体的，除收缴有害媒体，没收制作传播工具之外，由公安机关对个人处以5000元以下罚款，对单位处以15000元以下罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十二条 违反本规定构成违反治安管理行为的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定予以处罚。
第二十三条 当事人对公安机关依照本规定所作出的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第二十四条 本规定由山西省公安厅负责解释。
第二十五条 本规定自发布之日起施行。1995年2月15日由省人民政府批准，省公安厅发布的《山西省计算机安全管理办法》同时废止。



1996年9月19日