资产评估机构审批管理办法
财政部
财政部令
第22号
《资产评估机构审批管理办法》已经部务会讨论通过，现予公布，自2005年6月1日起施行。
部长 金人庆
二00五年五月十一日
资产评估机构审批管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强对资产评估机构的管理，提高资产评估工作质量，保证资产评估机构独立、客观、公正执业，制定本办法。
第二条 资产评估机构是指依法设立，取得资产评估资格，从事资产评估业务活动的社会中介机构。
第三条 财政部为全国资产评估主管部门，依法负责审批管理、监督全国资产评估机构，统一制定资产评估机构管理制度。
各省、自治区、直辖市财政厅（局）（以下简称省级财政部门）负责对本地区资产评估机构进行审批管理和监督。
资产评估协会负责对资产评估行业进行自律性管理，协助资产评估主管部门对资产评估机构进行管理与监督检查。
第四条 资产评估的范围主要包括：各类单项资产评估、企业整体资产评估、市场所需的其他资产评估或者项目评估。
第五条 资产评估机构应当依法取得资产评估资格，遵守有关法律、法规、执业准则和执业规范。
第六条 资产评估机构依法从事资产评估业务，不受行政区域、行业限制，任何组织和个人不得非法干预。
第七条 资产评估机构应当加入中国资产评估协会，成为中国资产评估协会团体会员。
第二章 资产评估机构的设立
第八条 资产评估机构组织形式为合伙制或者有限责任公司制（以下简称公司制）。
第九条 依法设立的资产评估机构名称中应当包含“资产评估”字样。
第十条 设立合伙制资产评估机构，除符合国家有关法律法规规定外，还应当具备下列条件：
（一）由2名以上符合本办法规定的合伙人合伙设立；
（二）有5名以上注册资产评估师（含合伙人）；
（三）合伙人实际缴付的出资为人民币10万元以上。
第十一条 设立公司制资产评估机构，除符合国家有关法律法规规定外，还应当具备下列条件：
（一）由2名以上符合本办法规定的股东出资设立；
（二）有8名以上注册资产评估师（含股东）；
（三）注册资本为人民币30万元以上。
第十二条 除本办法第十三条规定的情形外，本办法所称的合伙人或者股东应当具备下列条件：
（一）持有中华人民共和国注册资产评估师证书（以下简称注册资产评估师证书）；
（二）取得注册资产评估师证书后，在资产评估机构从事资产评估业务3年以上并且没有不良执业记录；
（三）在本资产评估机构（含分支机构）注册，并专职从事资产评估工作。
第十三条 资产评估机构根据内部管理需要，在符合本办法第十条至第十二条规定条件的情况下，可以增加一名非注册资产评估师的自然人担任行政管理合伙人或者股东，其具体条件另行规定。
第十四条 合伙制资产评估机构的首席合伙人和公司制资产评估机构的法定代表人应当由该机构持有注册资产评估师证书的合伙人或者股东担任。
第十五条 设立资产评估机构，应当由全体合伙人或者股东共同作出决议，向省级财政部门提出申请，并提交下列申请材料：
（一）资产评估机构设立申请表；
（二）工商行政管理部门出具的名称预核准通知书；
（三）出资证明；
（四）合伙人或者股东简历，以及担任首席合伙人或者法定代表人的人选；
（五）省级资产评估协会核实的注册资产评估师注册情况汇总表及合伙人或者股东无不良执业记录的证明材料；
（六）注册资产评估师证书和身份证的复印件；
（七）注册资产评估师转所申请表；
（八）合伙协议或者公司章程；
（九）办公场所的产权或者使用权的有效证明；
（十）内部管理制度。
第十六条 资产评估机构应当建立完善的内部管理制度，加强内部管理。内部管理制度至少应当包括下列制度：
（一）人事管理制度；
（二）财务管理制度；
（三）执业质量控制制度；
（四）业务档案管理制度。
第十七条 省级财政部门应当对申请人提交的申请材料进行审查，依法作出受理或者不予受理的决定，并出具加盖省级财政部门专用印章和注明日期的书面凭证。
对于申请材料不齐全或者不符合规定形式的，应当在5个工作日内一次性告知申请人需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即视为受理。
第十八条 省级财政部门在受理申请后，应当将申请材料中有关资产评估机构名称、合伙人或者股东、注册资产评估师执业资格及执业时间等情况予以披露。
第十九条 省级财政部门应当自受理设立资产评估机构申请之日起20个工作日内，按照规定对申请材料进行审核，作出批准或者不予批准的决定。20个工作日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以适当延长，但最长不得超过10个工作日。
第二十条 省级财政部门作出批准设立资产评估机构决定的，应当向申请人出具批准文件。批准文件应当载明下列事项：
（一）资产评估机构名称及组织形式；
（二）资产评估机构的合伙人或者股东的基本情况；
（三）资产评估机构的首席合伙人或者法定代表人；
（四）注册资产评估师的基本情况；
（五）申请人办理完成工商注册登记手续的时间要求；
（六）注册资产评估师完成转所手续的时间要求。
第二十一条 申请人持批准文件到工商行政管理部门办理完成注册登记后，应当向省级财政部门申领资产评估资格证书，同时将营业执照复印件以及在工商行政管理部门备案的合伙协议或者公司章程报省级财政部门备案。
资产评估资格证书由财政部统一印制并编号，由省级财政部门颁发，加盖省级财政部门印章。
第二十二条 省级财政部门批准设立资产评估机构的，应当将批准文件及申请材料报财政部备案，同时将批准文件抄送同级资产评估协会和中国资产评估协会。
财政部发现审批不当的，应当责令省级财政部门纠正。
第二十三条 省级财政部门依法作出不予批准设立资产评估机构决定的，应当书面通知申请人，说明理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第二十四条 资产评估机构可以依据国家有关法律法规合并或者分立。合并或者分立后存续的资产评估机构应当按本办法规定程序办理变更手续。合并或者分立后新设资产评估机构的，应当符合本办法规定的条件，并按照本办法规定的程序办理设立手续。
第三章 资产评估机构分支机构的设立
第二十五条 资产评估机构分支机构（以下简称分支机构）是指资产评估机构依法在异地设立的从事资产评估业务的不具有法人资格的业务机构。
分支机构的民事责任由设立该分支机构的资产评估机构承担。
第二十六条 分支机构的名称应当采用“资产评估机构名称＋分支机构所在地行政区划名＋分所（分公司）”的形式。
第二十七条 资产评估机构应当在人事、财务、执业标准、质量控制等方面对其设立的分支机构进行统一管理。
第二十八条 分支机构从事资产评估业务应当由设立该分支机构的资产评估机构负责出具资产评估报告，并加盖该资产评估机构公章。分支机构不得以自己的名义出具资产评估报告。
第二十九条 拟设立分支机构的资产评估机构应当具备下列条件：
（一）依法成立并取得资产评估资格3年以上，内部管理制度健全；
（二）有20名以上注册资产评估师，不包括拟转到分支机构执业的注册资产评估师及已设立的其他分支机构的注册资产评估师；
（三）资产评估机构提出申请之日前3年评估业务收入合计达到人民币1500万元；
（四）在提出申请之日前3年内在执业活动中没有受到行政处罚或刑事处罚。
第三十条 分支机构应当具备下列条件：
（一）负责人为设立该分支机构的资产评估机构中持有注册资产评估师证书的合伙人或者股东；
（二）有6名以上注册资产评估师；
（三）有固定的办公场所。
第三十一条 具备条件的资产评估机构设立分支机构，应当向分支机构所在地省级财政部门提交下列材料：
（一）资产评估机构全体合伙人或者股东作出的设立分支机构的决议；
（二）资产评估机构设立分支机构申请表；
（三）资产评估机构授权分支机构的营业范围；
（四）资产评估机构拟设立的分支机构负责人的简历；
（五）资产评估机构提出申请之日前3年的年度会计报表及其审计报告；
（六） 经资产评估机构所在地省级资产评估协会核实的注册资产评估师注册情况汇总表、注册资产评估师证书和身份证的复印件；
（七）分支机构所在地省级资产评估协会核实的拟转入的注册资产评估师注册情况汇总表、注册资产评估师证书和身份证的复印件以及转所申请表；
（八）分支机构办公场所的产权或者使用权的有效证明；
（九）资产评估机构对其分支机构的管理办法。
资产评估机构跨省级行政区域设立分支机构的，还应当提交资产评估机构所在地省级财政部门出具的同意设立分支机构的书面意见。
第三十二条 分支机构所在地省级财政部门对分支机构设立的审批程序参照本办法第十七条至第二十三条的有关规定办理。
第三十三条 资产评估机构应当在完成分支机构的工商登记手续后10个工作日内，将分支机构营业执照复印件分别报送资产评估机构及其分支机构所在地的省级财政部门。
第三十四条 分支机构所在地省级财政部门在收到报送的分支机构营业执照复印件后，应当将有关分支机构设立的批准文件报财政部备案，并抄送同级资产评估协会和中国资产评估协会。
资产评估机构跨省级行政区域设立分支机构的，分支机构所在地的省级财政部门还应当将批准文件抄送设立该分支机构的资产评估机构所在地的省级财政部门及其同级资产评估协会。
第四章 资产评估机构及分支机构的变更和终止
第三十五条 资产评估机构或者分支机构的名称、办公场所、首席合伙人或者法定代表人、合伙人或者股东、分支机构负责人发生变更的，应当自其作出变更决议之日起20日内向省级财政部门备案，并抄送同级资产评估协会。
第三十六条 资产评估机构资产评估资格证书遗失或者毁损的，可以按规定向原发证机关申请补领、换发证书。
第三十七条 资产评估机构或者分支机构存续期间不符合本办法规定的设立条件，应当自不符合设立条件的情形出现之日起10个工作日内，将有关情况向原审批机关书面报告，并于90日内达到规定要求。
资产评估机构或者分支机构未在90日内达到规定条件的，省级财政部门可以撤回资产评估资格或者分支机构的设立许可。
第三十八条 资产评估机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得资产评估资格或者设立分支机构的，省级财政部门应当撤销资产评估资格或者分支机构。
第三十九条 有下列情形之一的，省级财政部门应当办理资产评估资格的注销手续：
（一）资产评估机构依法终止的；
（二）资产评估资格被依法撤销、撤回，或者资产评估资格证书依法被吊销的；
（三）法律、法规规定的应当注销资产评估资格的其他情形。
第四十条 有下列情形之一的，省级财政部门应当办理分支机构的注销手续：
（一）资产评估机构决定撤销其设立的分支机构；
（二）资产评估机构的资产评估资格被注销；
（三）省级财政部门撤销或者撤回分支机构设立许可；
（四）法律、法规规定的应当注销分支机构的其他情形。
第四十一条 办理资产评估机构或者分支机构注销手续的，资产评估机构应当交回资产评估资格证书、提交评估业务档案保管方案并妥善保管评估业务档案。
第四十二条 省级财政部门办理资产评估机构或者分支机构注销手续的，应当通知同级资产评估协会，并对有关情况予以公告。
第四十三条 分支机构所在地的省级财政部门应当将所管辖的分支机构变更、终止情况及时向设立该分支机构的资产评估机构所在地的省级财政部门及其同级资产评估协会通报。
省级财政部门应当将所管辖的资产评估机构（含分支机构）变更、终止情况及时向财政部和中国资产评估协会通报。
第五章 附则
第四十四条 在少数民族地区、经济欠发达地区设立资产评估机构确实难以达到本办法规定条件的，可以适当降低有关条件，具体条件另行规定。
第四十五条 经省、自治区、直辖市人民政府批准，资产评估审批管理和监督职责由其他部门或机构行使的，行使资产评估审批管理和监督职责的部门或机构应当严格执行本办法各项规定。
第四十六条 本办法施行前批准设立的资产评估机构及其分支机构，不完全具备本办法规定条件的，应当在2008年6月30日前达到本办法规定的条件。
除前款规定以外，本办法施行前批准设立的资产评估机构及其分支机构发生变更事项，其变更后的情况应当符合本办法的规定。
第四十七条 本办法自2005年6月1日起施行。财政部1999年3月25日发布的《资产评估机构管理暂行办法》（财评字[1999]118号）、1999年11月24日发布的《关于中介组织出资设立资产评估机构和资产评估机构设立分支机构的暂行规定的通知》（财评字[1999]564号）同时废止。
嘉兴市人民政府办公室关于印发市区码头综合整治方案和市区码头设置经营联合审批办法的通知
浙江省嘉兴市人民政府办公室
嘉政办发〔2005〕106号
嘉兴市人民政府办公室关于印发市区码头综合整治方案和市区码头设置经营联合审批办法的通知
市政府各部门、直属各单位：
《嘉兴市区码头综合整治方案》、《嘉兴市区码头设置和经营联合审批办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻实施。
嘉兴市人民政府办公室
二○○五年八月二十四日
嘉兴市区码头综合整治方案
为加强对市区码头的管理，促进市区港口码头有序发展，进一步改善城市环境，根据《中华人民共和国港口法》和《中华人民共和国航道管理条例》等有关法律、法规规定，决定对市区码头进行综合整治，并制定如下整治方案 。
一、整治目标
通过综合整治，使市区码头吊机设置符合《嘉兴市城市总体规划》和《嘉兴港总体布局规划》的要求，城市环境得到改善，码头管理得到加强，码头经营秩序进一步规范，市区三环路以内区域不再设置新的经营性码头吊机。
二、组织领导
为了做好市区码头综合整治工作，成立市区码头综合整治工作领导小组，常务副市长王洪涛为组长，市政府副秘书长陶金根、市交通局局长浦加渔为副组长，市公安局、市财政局、市国土资源局、市规划建设局、市水利局、市城管执法局、市工商局、市质量技监局、市港航管理局等部门负责人为领导小组成员。领导小组下设办公室，办公室设在市港航管理局。
三、整治范围和内容
整治范围为市区三环路以内区域的码头吊机，重点是市区中环路以内和南湖中心区域（嘉兴市河和长水塘中环南路嘉兴大桥水域、海盐塘中环南路青龙大桥水域、平湖塘中环东路工农村水域、青龙港花园路花园桥水域，下同）的码头吊机。整治的主要内容：
（一）市区中环路以内和南湖中心区域已到期的码头吊机，以及原同意长期设置而已变更用途的码头吊机（除嘉爱斯热电厂、民丰集团、嘉兴钢铁厂三家企业自备码头吊机外），必须于2005年9月底前无条件自行拆除。
（二）凡在市区三环路以内，从事码头作业的单位（含企业自备码头和个体业主），必须在《嘉兴市人民政府关于开展市区码头综合整治的通告》发布之日起一个月内，按照《中华人民共和国港口法》等有关规定申请办理《港口经营许可证》等相关手续。临时性码头吊机，必须按照原审批期限有计划、有步骤地做好外迁工作。今后市区三环路以内的区域不再设置新的经营性码头吊机。
（三）自2005年10月1日起，市港航（海事）管理部门应在整治的重点水域设立船舶禁航区，禁止货运船舶驶入，或由市公安部门在附近有关道路设置载货汽车禁止通行的禁令标志。
（四）本方案由市交通部门负责组织实施，市公安、国土资源、规划建设、水利、城管执法、工商、税务、质量技监、港航管理等部门要各司其职，密切配合，进行联合执法检查，对违反规定的单位和个人，要进行批评教育，并责令限期改正；对已超过限期而拒不拆除的码头吊机，要依法强制拆除，并依据《中华人民共和国港口法》等法律、法规有关规定，对相关单位和个人予以相应处罚。
（五）对拆除后的吊机码头吊机机座的清理，由市交通部门负责；场地的清理和绿化工作，由所在地单位负责。
四、整治步骤
（一）准备阶段（7月至8月上旬）。做好市区码头吊机设置现状的调查，研究制定综合整治方案。
（二）宣传发动阶段（7月下旬至8月下旬）。通过新闻媒体进行广泛宣传，发布综合整治《通告》。
（三）集中整治阶段（8月下旬至12月底）。分二步实施：第一步，国庆节前完成市区中环路以内及南湖中心区域的码头整治；第二步，年底前完成市区三环路以内的码头整治。
（四）检查整改阶段（明年1月至2月）。由市交通部门会同各相关部门，按整治要求进行对照检查、查遗补漏，落实整改，达到整治目标。
五、规范审批加强管理
（一）市区码头设置和经营,实行统一受理,联合审批制度。码头设置和经营业主须按《中华人民共和国港口法》等有关规定提出申请，由市审批办证中心交通局窗口统一受理，经各相关部门联合审批许可，方可设置和经营。未经审批许可，擅自设置和经营的码头吊机一律依法拆除，并予以相应处罚。
（二）确定市区港口码头作业区。根据《嘉兴市城市总体规划》和《嘉兴港总体布局规划》，结合市区城市建设的需要，确定市区三环路以外的平湖塘、海盐塘和杭州塘航段为市区外迁码头设置区。对外迁新设码头，必要时可通过竞标的方式投放码头设置经营岸线使用权，竞标所得资金用于码头吊机整治场地的清障和绿化等。
（三）加强对港口码头的管理。市港航管理和相关部门要加强对港口码头的管理，并不定期地进行联合检查，发现违规、违章现象，要及时依法处理。专为重点工程建设服务并经审批的临时性码头吊机，一旦工程结束，码头吊机业主应无条件立即拆除，并做好场地清障工作。企业自备码头，不得擅自改变用途。
（四）市区中环路以内及南湖中心区域，除嘉爱斯热电厂、民丰集团、嘉兴钢铁厂三家企业自备码头及市区农贸市场码头（蔬菜、水产类船舶停靠）外，禁止设置其他码头和其他船舶停泊作业。
（五）在市区三环路以外，新设置的符合城市总体规划和港口总体规划要求的长期性码头吊机，原则上要按照挖入式港池设置。
嘉兴市区码头设置和经营联合审批办法
为进一步规范和简化嘉兴市区码头设置和经营行政许可程序，减少审批环节，提高办事效率，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国港口法》和《中华人民共和国航道管理条例》等法律、法规的规定，结合市区实际，制定本办法。
一、统一受理。凡涉及市区码头设置和经营行政许可事项，统一由市交通（港航）部门在市审批办证中心设置的交通局窗口受理，统一出具《行政许可申请受理通知书》和《行政许可申请材料清单》，并在5个工作日内转市公安、国土资源、规划建设、水利、城管执法、工商、税务、质量技监等相关部门。
二、联合审批。各相关部门自收到市区码头设置和经营行政许可申请材料后，应按照各自的职责要求提出审批意见，并于15个工作日内反馈市审批办证中心交通局窗口，市交通（港航）部门要及时组织相关部门进行现场踏勘。
三、限时办结。市交通（港航）部门应根据各相关部门的审批意见和现场踏勘情况，自受理申请起45个工作日内，作出是否许可的决定，并由市审批办证中心交通局窗口统一送达申报单位或个人。
四、本办法由市交通（港航）部门负责解释，自公布之日起施行。
